“企业a，纸制品制造业，碳效等级1级，绿色程度中绿，esg评分65分。”
“企业b，家具制造业，碳效等级3级，绿色程度浅绿，esg评分43分。”
“企业b若想获得更多绿色金融扶持，还要在减碳表现和esg绩效上加油啊。”
这份像“esg体检报告”一样的诊断来自中国农业银行浙江省分行的“绿色金融大数据应用平台”，它收集了企业治理、环境、社会领域的数据，区分“棕色”（高排放行业）和“非棕色”行业（其他行业），形成企业碳账户、esg模型。通过模型评价，企业不光获得esg打分，还会根据单位产品碳排放强度等低碳指标，被贴上“红”“黄”“深绿”“中绿”“浅绿”标签。
农行浙江省分行根据评价内容，及时跟踪不同行业企业的低碳转型进程，并匹配创新推出的绿色金融专属产品，有效推动全行信贷资源向优质绿色企业倾斜，助力企业低碳转型，照亮可持续发展前路。
例如，“绿碳保”依据企业碳账户贴标情况，给予企业差异化担保额度，标签为“深绿”的企业担保额度上限可达1000万元，“浅绿”的为500万元。
“绿色工厂提升贷”聚焦企业绿色工厂评星需要，根据星级和亩均税收指标，可获得融资利率、贷款额度、绿色审批通道等差异性政策支持。
“绿色智改贷”则瞄准小微企业的绿色技改需要，为企业智能化车间改造、绿色技术投入提供专项资金。
农行湖州分行工作人员走访企业，为企业办理绿色普惠贷（图由受访者提供）
缘起于湖州的“农情绿意”
中国农业银行是国内最早开始探索绿色金融业务的商业银行之一。早在2017年，中国农业银行便在浙江省分行设立了绿色金融事业部。2021年，中国农业银行党委将绿色金融上升为全行三大战略之一，绿色金融实践深化提速。身处全国首批绿色金融改革创新试验区，农总行出台的绿色金融专营体系等一系列改革措施在湖州分行先行先试，创新脚步走在同业前列。
由于绿色项目的特殊性，环境数据难以获取、减排效果难以量化，这给金融机构评估绿色信贷风险和回报带来挑战；同时，随着绿色金融市场不断壮大，大量的环境数据和交易数据，必须要有强大的数据处理能力，才能降低风险、实现更有效的分析，放大绿色金融效用。
因此，农行湖州分行注册了全国金融系统首个绿色金融商标——“农情绿意”，并于2021年与当地政府、第三方机构合作开发了全国首个绿色金融大数据平台。2022年，农行将该平台面向浙江全省推广。截至2023年末，该平台已经具备绿色信贷判定、esg评价、碳账户管理、绿色客户管理、碳地图等功能，可以利用平台规范绿色贷款标识、测算绿色信贷减排额度、防范环境及社会风险等。
农行浙江省分行认为，在绿色金融发展的道路上，加入更大范围的环境、社会和治理等esg指标，既是响应国家要求，也是提升银行风险管理和业务拓展能力的需要。将esg要素纳入风险管理框架及流程，能够帮助银行提高识别和应对esg风险的能力；同时，商业银行开展esg评价与应用实践，可以进一步开发和esg挂钩的金融产品，拓展绿色金融产品线。
中国商业银行在多年风险控制的基础上，基于信贷客户esg风险特征，已经逐渐摸索一套esg评价方法学，企业信息披露、政府数据的积累和增多，也为农行开展esg评价奠定了客观基础。
为企业打上esg“画像标签”
农行浙江省分行的esg评价模型涵盖50余项非财务指标，其中棕色行业涵盖56项指标，非棕色行业细分10大子行业50项指标，引入企业环境处罚、安全生产事故、行政诉讼等各类数据近30项，主要来自政府网站和第三方数据库等权威渠道，剩余20余项则由客户经理实地调查后填报。
评价指标中既有环境违法违规记录、安全生产重大事故、股东违法违规行为等定性指标，也有近三年受到环保处罚数量等定量指标，相关信息已精确到具体事件、金额及整改情况。
整体框架在借鉴国内外已有esg体系的基础上，结合原银保监会《中国银保监会浙江监管局关于转发银行业保险业绿色金融指引的通知》，以及中国农业银行《信贷业务环境、社会和治理风险管理办法》，按照行业标准设计适用于农行浙江省分行的esg指标体系。
农行浙江省分行esg评价指标
根据该模型，农行浙江省分行为企业打上esg评级“画像标签”，将企业esg表现划分为很差、较差、一般、尚可、良好、优秀等级，应用于浙江辖内农行信贷业务全流程管理。
目前，esg评价工具已经覆盖农行浙江省分行全部法人客户，嵌入尽职调查、审查审批、用信管理、存续期管理等信贷业务全流程，体现最新esg评分结果，为银行信贷决策和管理提供参考依据。
农行浙江省分行会定期更新数据，保证风险信息及时监控，例如环境敏感型（a类）客户至少每半年更新一次评价结果。对“环境保护、安全生产、落后产能、职业病预防控制”等方面存在违法违规记录且尚未完成整改的客户，实施“一票否决制”，进行信用控制，严禁新增用信。
迈向绿色金融的进阶之路
虽然esg评价已全方位纳入信贷流程，但由于信息披露的主体和质量有限， esg评价在一定程度上仍存在滞后性、准确性的问题。
农行浙江省分行希望，未来能由政府牵头搭建统一的esg信息平台，实现企业esg信息的填报、审核、收集等标准化作业，这将避免银行靠客户经理人工填报的误差，实现100%线上取数和自动化计算。
对于深化银行绿色金融实践而言，农行浙江省分行认为，一是需不断完善对企业和项目“绿不绿”“有多绿”“绿多久”的精准识别、量化评估和全程管理方法；二是需要在基层一线培育既懂业务又熟悉绿色金融政策的专业人才，让特色产品和典型打法能更加系统地向全行复制、应用、推广；三是加强esg评价结果的应用场景建设，配套做好差异化资源和政策导入。
农行浙江省分行表示，未来将加强在转型金融、气候投融资、碳金融等前沿领域的前瞻布局，探索生物多样性、公正转型等方面的融资路径，加大绿色金融产品和服务创新，并在其他金融产品中全面嵌入esg评价要求。
具体行动来看，一是将全力支持丽水全国气候投融资试点，指导支持丽水率先开展气候投融资领域探索实践；全力支持湖州转型金融试点，稳妥有序为传统高排放行业和企业低碳转型提供必要的资金支持。
二是将关注欧盟碳边境调节机制等新型国际绿色贸易壁垒和服务国家“碳排放双控”新要求，上线“碳足迹”管理工具和企业碳账户功能，协助企业开展“碳盘查”，助力开户企业做好“碳中和”。
三是将积极支持生态价值转化创新模式，推进eod项目（eco-environment-oriented development，生态环境导向的开发模式）融资服务，促进公益性强的生态项目与收益较好的关联产业（如文旅、教育、科技等）融合开发，放大生态价值。
（本文受访人：农业银行浙江省分行公司业务部绿色科创部单元经理 徐晨钟）
南方周末研究员 康华
责编 孙孝文
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